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2024 06/23 12:55
軟軟老師 
2024 06/23 12:59
業務（1）銷項稅額=1300（元）
業務（6）銷項稅額=150000/1.13*0.13=17256.64（元）
業務（7）銷項稅額=30000*0.13=3900（元）
業務（8）銷項稅額=（8000*15）/1.13*0.13=13805.31（元）
銷項稅額合計=1300+17256.64+3900+13805.31=36261.95
軟軟老師
2024 06/23 13:04
業務（1）進項稅額=1300（元）
業務（2）進項稅額轉出=5220/（1-9%）*9%=516.26（元）
業務（3）進項稅額=1500*9%=135（元）
業務（4）進項稅額=900（元）
業務（5）進項稅額=2600（元）
業務（8）進項稅額=20*6000*13%=15600（元）
進項稅額合計=1300-516.26+135+900+2600+15600=20018.74
軟軟老師
2024 06/23 13:05
更正銷項稅額
業務（6）銷項稅額=150000/1.13*0.13=17256.64（元）
業務（7）銷項稅額=30000*0.13=3900（元）
業務（8）銷項稅額=（8000*15）/1.13*0.13=13805.31（元）
銷項稅額合計=17256.64+3900+13805.31=34961.95
軟軟老師
2024 06/23 13:06
當期應當繳納增值稅=34961.95-20018.74=14943.21（元）
軟軟老師
2024 06/23 13:07
當期應當繳納增值稅=34961.95-20018.74-2000=12943.21（元）
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