確認銷售收入 借：現金/銀行存款/應收賬款 20 貸：主要業務收入 20 采購金額 借：庫存商品 10 貸：銀行存款 /應付賬款 10 如果采購的產品全額銷售 借：主營業務成本 10 貸：庫存商品 10 結轉租金 借：管理費用-租金 18000/12=1500 貸：長期待攤費用-租金 1500 占地面積170 地段 12元 是指？ 收到股東投入的車 借：固定資產-車950000需要和市場價格差不多 貸：實收資本-李紅 95000 車計提折舊 借：管理費用-折舊95000/4/12=1979.17（按照稅法規定4年折舊） 貸：累計折舊 1979.17 企業應交的稅費 增值稅=200000*3%=6000（元） 城建稅及教育費附加=6000*（7%+3%+2%）*50%=360（元） 印花稅=95000*0.025%=23.75（元） 企業所得稅=（200000-100000-1500-1979.17-360-23.75）*5%=4806.854 企業所得稅按季度預繳 可以到季度申報的時候申報繳納