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老師好,請教一下,委托代銷業務受托方要交增值稅和企業所得稅嗎?受托方怎么做賬務處理?銷售的產品為罰沒財務,委托方不給受托方提供發票



您好,受托方要交增值稅和企業所得稅,委托方不給受托方提供發票,那最終客戶的發票是誰提供的呀
2024 06/24 06:16

84785023 

2024 06/24 06:18
是政府部門委托企業代售,提供不了發票

84785023 

2024 06/24 06:18
客戶的發票由受托方提供

84785023 

2024 06/24 06:19
委托方給受托方提供不了發票,這個要怎么處理?謝謝

廖君老師 

2024 06/24 06:32
哦哦,客戶的發票由受托方提供,我們不需要委托方開票的,我們收的服務費,開票給政府收錢就好了
受托方的賬務處理
對外銷售代銷商品時:
借:銀行存款
貸:其他應付款
借:應收賬款
貸:其他業務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
結算剩余款項時:
借:應付賬款
貸:銀行存款(剩下的錢給委托方)
應收賬款

84785023 

2024 06/24 06:45
老師,委托方不給受托方開發票,那企業所得稅不得全額繳納了嗎?

廖君老師 

2024 06/24 06:46
您好,我們也只確認了服務費的收入呀,客戶的發票又不跟我們要的

84785023 

2024 06/24 06:57
哦哦,謝謝老師!

84785023 

2024 06/24 06:58
那增值稅申報表和財務報表收入不一致怎辦解釋,代銷協議能說清楚嗎

廖君老師 

2024 06/24 07:04
您好,我們增值稅也只申報自已的服務費收入呀,是一樣的金額

84785023 

2024 06/24 07:05
老師,客戶的發票由受托方開

廖君老師 

2024 06/24 07:15
您好,受托方是我們呀(我回看了信息一開始我看錯了,以為委托方開的),那這個咋行,委托方要開票給我們
受托方的賬務處理
在收到商品時:
借:受托代銷商品10000
貸:受托代銷商品款10000
對外銷售代銷商品時:
借:銀行存款11300
貸:受托代銷商品10000
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)1300
收到委托方開具的增值稅專用發票時:
借:受托代銷商品款10000
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)1300
貸:應付賬款11300
結轉應收代銷手續費收入時:
借:應付賬款530
貸:其他業務收入500
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)30
結算剩余款項時:
借:應付賬款10770(11300—530)
貸:銀行存款10770

84785023 

2024 06/24 07:19
老師,這些我理解了,關鍵是委托方不給我們受托方開發票,會導致增值稅收入和所得稅收入不一致,這要怎么處理,謝謝

84785023 

2024 06/24 07:21
我們是小規模納稅人

廖君老師 

2024 06/24 07:26
您好,不開票給我們,我們本是收入,干這個代銷可是虧大了
