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老師，請問下之前的會計一直把上月的工資做成當月計提當月發放，比如說5月的賬，，工資應該5月計提6月發放，但是一直做成當月計提當月發放，我現在要計提和發放分開，怎么做呢？
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?您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
2024 06/24 10:15
84785027 
2024 06/24 10:16
主要是根據他之前做的我再計提就會多一個月的計提數了吧
84785027
2024 06/24 10:18
比如說現在6月，發放5月工資的時候我只做發放，會有個應付職工薪酬借方數，計提6月的工資，會有應付職工薪酬貸方數，這樣應付職工薪酬不就可以余額了嗎
84785027
2024 06/24 10:19
打錯了，是沒有余額了
樸老師 
2024 06/24 10:22
同學你好
你這個月只計提不發放就可以
下個月再發放
然后再計提下個月的
84785027
2024 06/24 10:24
啊，但是實際會發啊，銀行存款要支出的
樸老師
2024 06/24 10:28
這個工資是當月計提次月發放的
84785027
2024 06/24 10:31
是的，只是之前的會計做成了當月計提當月發放
84785027
2024 06/24 10:32
所以我現在要按照當月計提次月發放的來做，就是不知道修正了
樸老師
2024 06/24 10:34
就是按我上面說的來做
這個月計提了不要做發放的
只要這一個月只做計提的
后面就都對了
84785027
2024 06/24 10:35
那實際發放的我怎么入賬呢，因為銀行存款是要支出上月的工資呢
樸老師
2024 06/24 10:36
同學你好
?次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
84785027
2024 06/24 10:38
額，老師，不太對吧
樸老師
2024 06/24 10:40
哪里不對？我們都是這樣做
84785027
2024 06/24 10:43
正常是這樣沒錯，但是現在我要做一個發放，一個計提，因為之前會計是當月計提當月發放，那我這個月不做發放，只計提，實際是發放的賬面怎么做？
樸老師
2024 06/24 10:44
就是上面的分錄呀
比如說這個月你只計提六月的工資
那你七月就先做發放六月的工資分錄
然后在七月底計提七月的工資
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