就是他離職了，不還公司門禁卡了，這個門禁卡我們在物業(yè)那里押金20元，公司付押金時記的是其他應(yīng)收

你好 在工資里扣除了這位員工的門禁卡費20元 借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)付款 然后這樣做沖銷分錄 借：其他應(yīng)付款，貸：其他應(yīng)收款?

老師您這是發(fā)放時的分錄對吧？

你好 在工資里扣除了這位員工的門禁卡費20元（是扣除時候，不是發(fā)放的時候） 借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)付款 然后這樣做沖銷分錄 借：其他應(yīng)付款，貸：其他應(yīng)收款?

沖銷分錄是發(fā)放時做的對吧老師

你好，不是發(fā)放的時候。如果是，我會特別說明的?

老師，我們付押金時是公司統(tǒng)一付的，記的是其他應(yīng)收---物業(yè)公司，不是其他應(yīng)收---員工，這個也是這樣處理嗎

你好，是的 在工資里扣除了這位員工的門禁卡費20元（是扣除時候，不是發(fā)放的時候） 借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：其他應(yīng)付款 然后這樣做沖銷分錄 借：其他應(yīng)付款，貸：其他應(yīng)收款 —物業(yè)公司

老師那其他應(yīng)付的二級科目我應(yīng)該掛員工嗎

你好，其他應(yīng)付的二級科目，可以是? 某某員工?

老師，稅后扣除（就是相當(dāng)于實際到手?jǐn)?shù)扣除20），也用借：應(yīng)付職工薪酬-工資，嗎？

你好，是的，是這樣處理的

那不是相當(dāng)于沖銷了我拍的計提工資嗎

你好，在工資里扣除了這位員工的門禁卡費20元 計提的工資是不變的，實際需要支付的工資減少20而已

是啊，那為啥第一步還要借：應(yīng)付職工薪酬—工資，呢？

你好，在工資里扣除了這位員工的門禁卡費20元 因為是從工資里面扣20元，應(yīng)付的工資就會減少，負(fù)債減少計入借方啊?

老師您看啊，是不是這樣： 一、計提工資： 1.正常計提部分： 借：管理費用等 500 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 500 2.扣除該員工門禁卡部分： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 20 貸：其他應(yīng)付款—該員工 20 3.沖銷其他應(yīng)收： 借：其他應(yīng)付款—該員工 20 貸：其他應(yīng)收款 —物業(yè)公司 20 二、發(fā)放工資時 1.正常發(fā)放部分： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 480 貸：銀行存款/個稅/社保公積金 480 老師這樣做對嗎

你好，是的，是這樣的?

那不還是相當(dāng)于從應(yīng)發(fā)里扣除的20嗎？而不是實發(fā)里扣除的20

你好，應(yīng)發(fā)是500，扣了20，實際發(fā)放就是480 而不是從實發(fā)480里面再扣20啊