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老師，公司買了一輛車32萬，固定資產一次性扣除，我這是報表怎么填，會形成稅會差異嗎？會計上還是按幾年折舊？
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您好，會計是按4年折舊，享受一次性扣除是在申報所得稅時
第一年：A105080表 在資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表填寫：
帳載金額：就是按照會計的核算來填寫，原值、本年折舊、累計折舊（第1 2 3列）
稅收金額：按照稅法的規定來填寫，資產計稅基礎，折舊，和累計折舊 （第4 5 8列都是原值）
同時第10欄500萬以下設備器具一次性扣除 一樣填寫
第二年：A105080表 在資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表填寫：
帳載金額：就是按照會計的核算來填寫，原值、本年折舊、累計折舊（第1 2 3列）
稅收金額：按照稅法的規定來填寫，資產計稅基礎，折舊，和累計折舊 （第4 8列都是原值，5列填0
2024 06/25 10:03
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