月申報的免抵退稅額需要做計提賬務處理 借其他應收款-出口退稅 應交稅費應交增值稅出口抵減內銷 貸應交稅費應交增值稅出口退稅

收到借銀行存款 貸其他應收款-出口退稅

應交增值稅出口抵減內銷是什么意思？我每月計提沒有做這個科目哦，只做了借：其他應收款—出口退稅 貸：應交稅費—出口退稅

你們的退稅能全部退嗎？沒有免抵額就沒這個分錄

我看了一下今年1～5月份的免抵退匯總表中的免抵稅額欄有的月份有數據有的月份沒有，這個免抵稅額是什么是什么意思？

就是不能退稅的部分啊

比如免抵退申報表中免抵退稅額合計是883298.83，增值稅期末留抵額是866652.26，應退稅額是866652.26，免抵稅額是16646.57。按申報表上的數據做計提賬務處理分錄是不是這樣寫：借其他應收款—出口退稅866652.26 應交稅費—出口抵減內銷16646.57貸：應交稅費—出口退稅883298.83 辛苦老師指導講解一下，第一次做這種業務的賬務處理有點迷糊

你看這個免抵退匯總表最后一行，免抵稅額

有的月份申報表中有免抵稅額，有的沒有，賬務處理區別在哪里，麻煩您再指導告知一下，我剛才那筆分錄寫對了嗎？

借其他應收款—出口退稅866652.26 應交稅費—出口抵減內銷16646.57貸：應交稅費—出口退稅883298.83 分錄沒問題

您再看看這張表和我寫的分錄有沒有理解錯

理解和分錄都是沒有問題的

如果申報表中最后一欄免抵稅額是0，那計提分錄是不是這樣寫？借：其他應收款—出口退稅 貸：應交稅費—出口退稅

是的，你說的是正確的

如果有免抵稅額不能退稅的部分就要多加一個科目出口抵減內銷是嗎？這個出口抵減內銷是什么意思辛苦您講解一下，我還是有點不太懂這個科目的含義，謝謝老師了

內銷繳納的增值稅沖減了應退的額稅額