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這個題加了所得稅怎么做呀?求解答?
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2024 06/29 15:54
吳衛東老師 
2024 06/29 15:57
22年年末金融資產賬面價值1300? 計稅基礎? 1080?
賬面價值大于計稅基礎? 產生應納稅暫時性差異 220? 計提遞延所得稅負債 55
借：其他綜合收益? 55? ?貸：遞延所得稅負債? 55
23年年末金融資產賬面價值 1100? ?計稅基礎? 1080?
賬面價值大于計稅基礎? 產生應納稅暫時性? 20? 轉回遞延所得稅負債? 50
借：遞延所得稅負債? 50? ?貸：其他綜合收益 50
84785020 
2024 06/29 16:04
這個題為什么是其他綜合收益?
84785020
2024 06/29 16:05
為什么23年年末要轉回
吳衛東老師
2024 06/29 17:04
因為這里是其他綜合收益? 公允價值的變化計入其他綜合收益? 不影響損益? 所以遞延所得稅也要計入其他綜合收益
吳衛東老師
2024 06/29 17:04
23年年末比22年末暫時性差異減小了 所以要轉回
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