沒有，啥都沒干

你好！那就借以前年度損益調整 貸應付賬款等

就做這一筆分錄就好了嗎

你好！正規的做法，是要結轉，然后要去更正申報年度匯算

比如收到一張2023年勞保服的專票，借以前年度損益調整 應交稅費-應交增值稅進項稅額 貸應付賬款

你好！是的，就是這樣

什么時候結轉，月末結轉嗎？結轉進本年利潤，年末時結轉到利潤分配，未分配利潤里嗎？能否把這個過程分錄寫我看下？什么時候更正申報年度匯算

你好！做了上面的分錄后 借:應交稅費--應交企業所得稅 貸:以前年度損益調整 同時結轉以前年度損益調整 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配-未分配利潤 實際收到退回的稅款時： 借:銀行存款 貸:應交稅費--應交企業所得稅