老師答案怎么寫的這么復(fù)雜

你看看老師的這個(gè)，好理解

老師您做錯(cuò)了答案選項(xiàng)d是22.5

遞延所得稅負(fù)債（1860-1350）*25%=127.5，這里不是的稅費(fèi)用

老師我說選項(xiàng)d 您看看題行么 我完全看不懂您再回答什么

2x23 年 9 月 30 日轉(zhuǎn)換時(shí)，賬面價(jià)值 2000 萬元，計(jì)稅基礎(chǔ) = 2000 - 2000 / 10 × 3 = 1400 萬元，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 600 萬元，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 150 萬元（600×25%）；2x23 年 12 月 31 日，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異為 510 萬元，遞延所得稅負(fù)債余額為 127.5 萬元，所以 2x23 年應(yīng)轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債 22.5 萬元（150 - 127.5），應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅收益 22.5 萬元，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。

反正就是轉(zhuǎn)換日遞延所得稅負(fù)債減去期末的遞延所得稅負(fù)債是吧老師

是的，你的理解是對(duì)的