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問題已解決
這道題是反向購買，第（5）問，遞延所得稅的列報金額怎么算?能解釋清楚的老師說一下，不需要公式，用具體數(shù)據(jù)來解釋，能解釋清楚的來說一下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué) 你好 很高興為你解答 反向購買 那現(xiàn)在就來看甲公司的財務(wù)情況 根據(jù)資料 除了商標公允價值大于賬面價值外 其他公允價值和賬面價值一致
那現(xiàn)在跟對商譽多少來3000-1000=2000（萬元）
在說法角度 計稅基礎(chǔ)是=1000（萬元）
在會計角度 賬面確認價值=3000（萬元）
會計大于計稅基礎(chǔ)
那就會產(chǎn)生所得稅負債
因此需要確認的遞延所得稅負債=2000*25%=500（萬元）
2024 07/02 17:52
84784965 
2024 07/02 18:11
乙公司的固定資產(chǎn)不確認遞延所得稅負債嗎？賬面價值和計稅基礎(chǔ)也不同
軟軟老師 
2024 07/02 18:14
乙公司屬于會計上的母公司 不做調(diào)整
84784965
2024 07/02 18:15
合并報表不是甲的和乙的相加嗎？為什么乙不確認遞延所得稅負債呢？
軟軟老師
2024 07/02 18:39
在合并報表層面 乙公司屬于母公司 母公司維持原來的賬面價值 不調(diào)整為公允價值
84784965
2024 07/02 18:54
好的，謝謝！
軟軟老師
2024 07/02 19:08
不客氣 希望對你有幫助
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