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老師這里的解析沒看懂？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學您好，固定資產計稅基礎=560，賬面價值=540，產生可抵扣暫時性差異和遞延所得稅收益5,。然后需要納稅調整，稅法只允許扣除40，會計扣除了60，所以加回20
2024 07/03 10:58
84784976 
2024 07/03 11:13
老師你分開說吧。要不我不明白
miao 
2024 07/03 11:16
一個是當期所得稅、一個是遞延所得稅。
當期所得稅：調整稅會差異，會計按60扣除，但稅法只允許扣除40，所以要加回20，影響當期所得稅20。
遞延所得稅：固定資產計稅基礎=560，賬面價值=540，產生可抵扣暫時性差異=560-540=20，影響遞延所得稅=-20*25%=-5
84784976
2024 07/03 11:19
540和560是哪來的？
miao
2024 07/03 11:21
計稅基礎（稅法口徑）=600-40=560，
賬面價值（會計口徑）=600-60-540
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