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你好老師，我們是建筑公司，不是每個月都發工資，5月份申報4月份工資的時候扣了400的個稅，借 應交稅費-個稅 貸 銀行存款，我們一直沒有發工資，應交稅費-個稅就一直借方掛著余額嗎
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是的，一致掛著就行，發工資時才扣回
2024 07/04 16:46
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@郭老師，個稅有2個問題1、12月份發工資的時候借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款，應交稅費-個稅，1月份申報個稅的時候才發現個稅多扣了0.01，當時也沒處理，應交稅費-個稅貸方到現在還有余額，現在做2月份的賬了怎么處理，如何記賬。 2、同樣的問題也是個稅發工資的時候多扣了，申報個稅的時候發現多扣了，也沒處理，這個人離職了，到現在應交稅費-個稅貸方還有余額
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公司個稅有部分個人承擔，部分單位承擔。1.個人承擔部分，發工資時借:應付職工薪酬，貸:應交稅費-個稅，銀行扣款時借:應交稅費-個稅,貸:銀存。這樣發工資就等于計提，這樣處理對嗎？
2.還有一部分單位承擔扣款時借:應交稅費-個稅,貸:銀存。這部分一直掛在應交稅費上面，年底轉入管理費用福利費可以嗎？
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老師 應交稅費-應繳個人所得稅期末是不是不應該有余額的 當月發工資時貸應交 個稅申報的時候借應交 對嗎 個稅跟增值稅及附加不一樣不是計提吧
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老師，應交稅金-應交個人所得稅，賬面上有余額，想沖平它。可以的嗎？是交過的了哦。平時發工資時，我做工資表時，自己算了要扣每個員工的個稅是多少，但又時個稅申報系統又沒有扣到那么多個稅。一直造成賬面上，這個科目有余額。我就想沖平它
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如借方：應交稅費-應交增值稅-少交 0.03.這個科目就一直有掛著余額。期末要如何結轉
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