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23年賬是虧損的（沒有預繳，沒有計提企業所得稅），23年年報調增后繳納了一筆企業所得稅。問，，現在這筆銀行扣費具體怎么入賬。需要調整年度損益之類嗎。
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您好，我們是小企業會計準則的話可以不追溯的，
2013年新生效的是《小企業會計準則》該準則按未來適用法，取消以前年度損益調整科目，發生的相關業務直接計在當期損益。 比如補交所得稅，借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅就可以了
2024 07/06 22:58
84785000 
2024 07/06 23:06
老師，那我是小企業會計制度。。
那我這樣做可以？
摘要：計提23年匯算清繳企業所得稅，
1、借：所得稅費用 2000 貸：應交稅費-應交所得稅2000
摘要：付23年匯算清繳企業所得稅
2、借：應交稅費-應交所得稅2000 貸銀行2000
廖君老師 
2024 07/06 23:08
您好，您這個分錄太好了
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