那我房租今年已經做在制造費用，入成本了，每個月分攤計提的，后面沒有發票進來，是不是只要明年匯算清繳的表格上調增，我的賬還是正常每月分攤計提入成本嗎？

是的，正常做賬，匯算清繳再調

那我入成本的賬到了匯算清繳需要改賬嗎，我們會計說入了成本還要改賬了，她說要直接入費用的才可以直接匯算清繳調增，入費用的才不需要改賬

不用改賬的，一樣的處理

老師，我上半年房租做在制造費用里了，然后下半年一看預估發票可能進不來了，她就叫我下個月開始把房租直接做在管理費用里，說這樣下半年的房租才可以在明年的匯算清繳調增出來，她說做在制造費用的入了成本不好調增了，老師，是不是在胡說八道啦，是不是我接下來半年仍然做在制造費用里

計入費用調整更清楚直接，可以參考這個意見的

老師，那我接下去下半年不去改賬了仍然做在這個制造費用里面，到了明年匯算清繳再把這個房租調增出來，這樣也沒問題對吧

處理上沒問題，但若要解釋提供資料的話會更麻煩

老師，我還有一個問題，就是我們跨年的費用老板用自己的錢付了，然后發票也沒進來，去年也沒入賬，然后今年的匯算清繳也過了，也沒去涉及這筆費用，今年老板想把這筆錢報銷出來，就做了 借，未分配利潤 貸，庫存現金 這樣沒問題對吧，確實沒涉及到企業所得稅 但是后面有一些成本票，也是沒有發票，會計說不能報銷出來了，成本票的做法不能用跟上面一樣分錄做了，我覺得好奇怪啊，照理也是可以一樣做的呀

費用沒有發票涉及到企業所得稅了，應該納稅調增啊

老師去年沒有入這筆費用啊，去年該交的企業所得稅沒有跟這次費用有來去，所以不需要納稅調增啊

哦沒入賬，但今年這么直接調未分配和利潤表會勾稽不上吧

老師，只是勾稽不上，那用未分配利潤這個科目對嗎？

不對啊，這么做算分紅，要交個人所得稅