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某企業(yè)適用所得稅稅率為25%，2015年該企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤總額500萬元，應(yīng)納稅所得額為480萬元，影響所得稅費(fèi)用的遞延所得稅資產(chǎn)增加8萬元，2015年度利潤表所得稅費(fèi)用項(xiàng)目本期金額為多少萬元
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您好，我計(jì)算的是，472萬元，不知道是否正確？
2018 05/05 21:48
84785022 
2018 05/05 22:36
錯(cuò)了是ll2萬元，480x25%一8=112，這里為什么要減去8呢
王雁鳴老師 
2018 05/05 22:41
您好，不好意思，我看錯(cuò)了，以為是所得稅額是480了。因?yàn)檫f延所得稅資產(chǎn)增加8萬元的，分錄是，借；遞延所得稅資產(chǎn)，8萬元，借；所得稅費(fèi)用，負(fù)數(shù)8萬元，所以要減去8萬元的。
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