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老師,企業所得稅匯算清繳補繳稅款怎么做賬?

84785001| 提問時間:2024 07/08 09:35
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
借利潤分配,未分配利潤 貸應交稅費企業所得稅 借應交稅費企業所得稅貸銀行存款 這個是小企業會計準則做賬的。
2024 07/08 09:36
84785001
2024 07/08 09:37
老師,不用以前年度損益調整科目過度嗎
郭老師
2024 07/08 09:38
小企業會計準則沒有這個科目 企業會計準則用以前年度損益調整。
84785001
2024 07/08 09:39
那小企業會計準則要不要記所得稅費用過度,
郭老師
2024 07/08 09:40
你好,小企業會計準則,利潤分配,未分配利潤或者是所得稅費用都可以。
84785001
2024 07/08 09:40
所得稅費用月末結轉到本年利潤是嗎
郭老師
2024 07/08 09:41
對的是的,是這么做的。
84785001
2024 07/08 09:44
也就是,企業會計準則用以前年度損益調整,小企業會計準則用所得稅費用科目過度
郭老師
2024 07/08 09:44
是的對的是的對的是的對的。
84785001
2024 07/08 09:45
好的,謝謝老師!
郭老師
2024 07/08 09:46
不用客氣,工作愉快。
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