問題已解決
發現2023年的一筆跟研發費用有關的憑證有錯,就是研發費用的工資少記3000元,管理費用的工資多記3000元。2023年的審計報告已出,匯算清繳已報。那么現在怎么調整這筆業務比較好,在當前月份做一筆調整分錄嗎?還是其他



您好,不用調整了,研發費用也最后是轉入了管理費用科目,只是科目明細記錯了而已
2024 07/10 15:21

84785037 

2024 07/10 15:22
老師,這樣的話,匯算清繳中的研發費用的少計了三千多。

若麗老師 

2024 07/10 15:26
是的,匯算清繳都已經做完了,您今年還有研發費用嗎?如果有的話,可以沖減管理費用? ?計提研發費用,到時候看能不能一起做加計扣除

84785037 

2024 07/10 15:27
嗯,今年還有研發費用,那就是2023年的不動,2024年做筆調整分錄。

若麗老師 

2024 07/10 15:29
? 對,調整一下,到時候一起做加計扣除

84785037 

2024 07/10 15:30
那個稅申報的工資,和金蝶記賬憑證里面的工資有差異(總額一樣,就是管理費用工資和研發費用工資的此消彼長),先不管是吧。

若麗老師 

2024 07/10 15:31
沒關系,個稅又不要求你分研發還是管理,只要報一個金額,總金額對上就行
