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問題已解決
怎么做，解題思路是什么
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你好，這個(gè)就是首先看是不是有暫時(shí)性差異，有的話科目又入到哪里去
2024 07/11 16:44
84784959 
2024 07/11 17:17
這道題怎么做
王曉曉老師 
2024 07/11 17:25
第一個(gè)，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)的交易性金融資產(chǎn)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，借:所得稅費(fèi)用200*25%=50貸:遞延所得稅負(fù)債50
2減值，賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，借:遞延所得稅資產(chǎn)1000*25%=250
貸:所得稅費(fèi)用250
王曉曉老師
2024 07/11 17:27
因租入辦公樓，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，應(yīng)分別確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)200萬元
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