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老師，您好，固定資產 93 萬，累計折舊 89 萬，現在賣了 20 萬，分錄怎么處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
借：固定資產清理4
累計折舊89
貸：固定資產93
借：銀行存款20
貸：固定資產清理4
應交稅費? 20/1.13*0.13
資產處置損益
2024 07/12 15:28
84784953 
2024 07/12 15:30
老師 20 萬我們開了發票，這樣賬上收入和稅務局增值稅收入就對不上了
小菲老師 
2024 07/12 15:30
同學，你好
對，是對不上的
84784953
2024 07/12 15:34
那收入怎么確定呢
小菲老師
2024 07/12 15:35
同學，你好
這個沒有收入
84784953
2024 07/12 15:35
怎么可能沒有收入呢！發票都開回來了，稅務局系統都提取出來數字了
小菲老師
2024 07/12 15:37
對于固定資產出售，增值稅和企業所得稅的處理是不一樣的，必然會導致二者的申報表差異。 增值稅申報時，企業出售使用過的固定資產，是按照銷售貨物或不動產進行申報，是按照全額申報。 企業所得稅申報時，企業出售使用過的固定資產，并不是作為銷售貨物或提供服務等作為收入申報的，而是作為“轉讓財產”的凈額，以“資產處置損益”進行填報的。
84784953
2024 07/12 15:43
利潤表中沒有資產處置損益科目，怎么辦呢
小菲老師
2024 07/12 15:43
同學，你好
可以放在營業外收入里面
84784953
2024 07/12 15:49
好的，謝謝老師
小菲老師
2024 07/12 15:49
不客氣，祝工作順利
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