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問題已解決
老師，我們是小規模納稅人，季度一開始是不超過30萬，所以做賬銷貨，那些分錄 稅率小規模是按照1%的，季度末合計發現是超了30萬，要全額按照3%，那我分錄現在計提增值稅要怎么做賬，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借銀行存款，
貸主營業務收入
應交稅費，應交增值稅。
沖之前結轉的
借應交稅費應交增值稅負數
貸營業外收入負數，
然后直接做繳納就行，他不需要計提。開的1%還是按照1%，開的3%的普通發票還是按照1%。
2024 07/12 16:05
84784955 
2024 07/12 16:10
就是4-6月份的，增值稅之前是例如借；銀行存款5000
貸：主營業務收入4545.45
應交稅費-小規模納稅人454.55
匯總，發現 我應交稅費有800元，現在多了的我要怎么做賬
84784955
2024 07/12 16:11
這個差額是因為，我之前的應交稅費是1%，那么現在超了30萬，要按照3%增稅
郭老師 
2024 07/12 16:13
哦，你不是當時借應交稅非應交增值稅貸營業外收入做了這個？
郭老師
2024 07/12 16:13
是因為你結轉到營業外，收入差異不一致的吧？
84784955
2024 07/12 16:16
不是，我是報完稅后面再來做這個分錄，發現這個金額對不上，我前面的都對的上，我還沒有做這筆分錄 哦，你不是當時借應交稅非應交增值稅貸營業外收入做了這個？
郭老師
2024 07/12 16:17
你好，那你去看一下你的銷售額，主營業務收入一樣嗎？
84784955
2024 07/12 16:21
就是這樣的
郭老師
2024 07/12 16:22
你這里填寫的不對，你超過了30萬，按照1%來交就可以的。你沒有填寫減免的2%吧？
在主表應納稅減征額還有減免明細表，本期發生額實際抵扣金額里面需要填寫減免的2%，直接按照1%來交稅就行。
84784955
2024 07/12 16:31
申報表那里嗎
郭老師
2024 07/12 16:32
是的對的，在申報表里面。
84784955
2024 07/12 16:44
非常感謝 真的
郭老師
2024 07/12 16:48
不用客氣，工作愉快。
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