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老師,我公司是一般納稅人,銷售一個定制的計算機軟硬件集成系統,合同內未分列各軟硬件的售價,只有整個系統的定制價款,應該如何開具發票?相關稅收分類編碼怎么選擇?

84785041| 提問時間:2024 07/15 14:50
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藍小天老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,注冊會計師,高級會計師,稅務師,經濟師,審計師
稅收分類編碼可以選擇“信息技術服務”相關的編碼。具體的編碼可能因地區和稅務系統的不同而有所差異,你可以在開票系統中進行搜索和選擇,例如“信息技術服務系統集成服務”。 對于銷售自行開發生產的軟件產品的部分,如果你公司符合相關條件,還可以享受增值稅即征即退政策。但需注意,享受該政策有一定的要求,例如: ? 取得省級軟件產業主管部門認可的軟件檢測機構出具的檢測證明材料; ? 取得軟件產業主管部門頒發的《軟件產品登記證書》或著作權行政管理部門頒發的《計算機軟件著作權登記證書》。 在開具發票時,增值稅一般納稅人銷售自行開發生產的軟件產品應在發票上注明軟件產品名稱及版本號,且必須與《軟件產品登記證書》的相關內容一致;取得軟件產品銷售收入開具發票時,要求軟件產品名稱要與《嵌入式軟件產品增值稅即征即退申請審核表》上的名稱完全一致。 同時,要將軟件產品與其他貨物或應稅勞務的銷售額、進項稅額分開核算。如果無法分開核算,對于共同耗費的進項稅額(如水、電等),需按照實際成本或銷售收入比例確定軟件產品應分攤的進項稅額。 另外,對于隨同計算機網絡、計算機硬件、機器設備等一并銷售的軟件產品,應盡量與非軟件部分分開核算其銷售額、進項稅額,并單獨開具軟件收入部分的發票;如果不能單獨開具軟件收入部分發票,則需要在發票備注欄中注明軟件產品的相關信息。
2024 07/15 14:52
84785041
2024 07/15 15:02
老師,銷售的定制系統還包含硬件設備,這個是軟硬件涉及安裝調試一體的集成設備,也是開信息技術服務費6%的增值稅過去嗎?
藍小天老師
2024 07/15 15:05
如果硬件設備金額不大,可以合并一起開服務費
84785041
2024 07/15 15:10
軟件和硬件設備的金額很大,相關的集成服務成本占比較小,應該如何開具呢?
藍小天老師
2024 07/15 15:18
分開開具,服務開服務的,設備開設備的
84785041
2024 07/15 15:24
情況是這樣,合同不能區分服務、設備、軟件的費用,只有一條定制的總價款,應該如何開具呢?
藍小天老師
2024 07/15 15:35
如果是沒有區分,按照金額占比大的開
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