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問題已解決
老師好，因前年錯報的兩筆非居民勞務報酬個人所得稅在今年退回個稅賬上3500元，原一筆分錄是是借 研發支出-2000 貸應交稅費-個稅2000 借應交稅費-個稅2000 貸銀行存款2000，另一筆分錄是 借應交稅費-個稅1500 貸銀行存款1500 借營業外支出 1500 貸應交稅費-個稅 1500，今年收到的退個稅款如何做分錄，多謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
借 銀行存款 3500
借? 應交稅費-個人所得稅 -3500
借 研發支出 -2000
借 營業外支出 -1500
貸? 應交稅費-個人所得稅 3500
現在可以這樣寫分錄哈
2024 07/15 21:37
84784987 
2024 07/15 21:40
之前研發支出在月末還要結轉分錄 借管理費用，貸研發支出 這筆結轉分錄怎么處理
bamboo老師 
2024 07/15 21:41
借 管理費用-2000
貸 研發支出 -2000
84784987
2024 07/15 21:42
前年的個稅款，今年5月31日退回的，匯算清繳要改哪些報表嗎
bamboo老師
2024 07/15 21:44
您按照我這樣寫分錄 就在24年的賬里面了 不需要去改表格了?
84784987
2024 07/15 21:45
匯算清繳的數據不用調整了對嗎
bamboo老師
2024 07/15 21:46
匯算清繳的數據不用調整了對的
84784987
2024 07/15 21:46
全程都不用以前年度損益調整這個科目對嗎
bamboo老師
2024 07/15 21:46
金額不大 可以不要用以前年度損益調整這個科目 直接計入當期
84784987
2024 07/15 21:48
4月份還退回類似個稅款一筆，三筆合計不到1萬元，都可以按您上面的處理，對嗎
bamboo老師
2024 07/15 21:49
是的 也可以這樣處理的哈
84784987
2024 07/15 21:49
太感謝了
bamboo老師
2024 07/15 21:50
不客氣哈，如果您這個問題已經解決，?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續追問！！
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