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結轉增值稅 一般人每月結轉,怎么記賬 小規模需要結轉增值稅嗎 ,多久結轉一次,怎么記賬

84784984| 提問時間:2024 07/16 19:51
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務師
您好,這個的話是? 一般納稅人的 結轉進項? 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 結轉銷項 借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 結轉進項稅額轉出 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 ? 如果應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅借方差額,說明留底,可以不用做賬 如果應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸方差額,說明要交稅,做如下分錄 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅
2024 07/16 19:52
小鎖老師
2024 07/16 19:52
小規模就直接不需要繳納的話,季度結轉一次到營業外收入就行
84784984
2024 07/16 19:53
小規模增值稅結轉借 貸方向科目是什么
小鎖老師
2024 07/16 19:54
借 應交稅費 應交增值稅 貸 營業外收入
84784984
2024 07/16 20:20
一般人增值稅結轉 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 用來補差 補進項稅銷項稅的差
小鎖老師
2024 07/16 20:21
嗯對,理解的是沒錯
84784984
2024 07/16 20:27
轉出未交增值稅記進銷差額相反的借貸方向
小鎖老師
2024 07/16 20:28
跟之前的反向正好相反
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