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郭老師，現在發現5月開票收入憑證應該是貸:主營業務收入，記成了貸:主營業務成本，所以增值稅收入比利潤表上營業收入多了這一筆數據，現在可以不修改報表只更正分錄嗎？因為要涉及到所得稅稅款的，7月怎么更正分錄？貸:主營業務成本 紅字 貸:主營業務收入嗎老師？
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你在7月份借主營業務成本貸主營業務收入。
2024 07/19 14:41
郭老師 
2024 07/19 14:41
不要把主營業務成本放到貸方，他是借方發生的。
84785027 
2024 07/19 14:53
老師，1.可以不用去更正報表了吧？7月做了更正分錄后就一致了是吧？2.我這種情況是少記了主營業務成本也少記收入是吧 3.一般更正分錄是借方科目就放在借方，貸方就放在貸方，不是在原來分錄上直接負數沖銷是吧？
郭老師
2024 07/19 14:56
第一個：可以不用更正的，在7月份修改就行。
第二個：你的利潤是不變，但是從你的報表里面，你的收入少了，成本也少了。
第3個，你可以全部紅沖，然后再做正確的。你也可以直接調整錯誤的科目。但是我上面做的那種方法就是直接調整了錯誤科目。
84785027
2024 07/19 15:10
好的謝謝老師解答，您總是最權威的老師，對您特別信任！更正分錄直接調整錯誤科目就是保持借方科目在借方，貸方科目在貸方是吧老師，3月還申報了個稅手續費未開票收入，這個原因形成的增值稅收入＞所得稅收入沒有影響吧老師
郭老師
2024 07/19 15:12
可以
你最好讓他一致，如果差異太大的話，你稅務局會問起來的，
你當時做的是營業外收入嗎？你給他改成其他業務收入
84785027
2024 07/19 15:23
幾百元，數據不大，3月做的營業外收入，現在7月改成其他業務收入的話，三季度報表的營業外收入就會少這幾百萬，沒有關系吧
郭老師
2024 07/19 15:26
金額不大的可以不修改
84785027
2024 07/19 15:29
老師，我看了一下23年都是入賬的其他業務收入，今年忘記直接營業外收入里面了，我還是7月改過來吧，貸:營業外收入 紅字，貸:其他業務收入 對吧？其他業務收入不常用，我沒有設置二級明細科目可以嗎？
郭老師
2024 07/19 15:31
可以的，可以這么做的
84785027
2024 07/19 16:00
老師，其他貨幣資金科目有個企業微信收款800，一直沒有開票，后面也不開了，分錄是借:其他貨幣資金 貸:應收賬款，怎么平賬啊老師
郭老師
2024 07/19 16:04
借應收賬款、
貸主營業務收入、應交稅費、
無票收入。
84785027
2024 07/19 16:06
還要申報增值稅無票收入是吧，那其他貨幣基金余額800就在那里嗎，還是要提現到對公賬戶銀行存款科目？
郭老師
2024 07/19 16:07
對的是的，需要轉到公司賬戶的。
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