稅法規(guī)定18年可以扣除折舊為50，會(huì)計(jì)上扣除150/5=30，可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)再多扣除50-30=20。

那公允價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額，在計(jì)算所得稅時(shí)不管嗎？

我算的那個(gè)20是(1)里面的，50是(2)里面的

照你這么說–30+50，都是小題1里面的數(shù)據(jù)，跟小題2沒有關(guān)系

第二小題雖然有暫時(shí)性差異，但是不影響應(yīng)納稅所得額，所以不用考慮。

哦，這樣我就明白了，謝謝老師

同學(xué)，不客氣，應(yīng)該的。