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我們集團要合并全資子公司的報表,怎么合并

84784991| 提問時間:2024 07/29 10:24
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
你好!這么說吧,這個是把資產負債所有者權益的金額加起來,但是如果涉及到內部交易的就要扣除掉。
2024 07/29 10:25
84784991
2024 07/29 10:26
只加所有者權益嗎
84784991
2024 07/29 10:27
兩個子公司之間有往來,但是都還清了
宋生老師
2024 07/29 10:28
你好,是資產負債所有的權益都需要加。 然后再扣掉內部之間的
84784991
2024 07/29 10:31
怎么扣,比如兩個子公司A和B,A給B轉了200萬,然后B又還回去了200萬。這個要不要抵消
宋生老師
2024 07/29 10:32
你好,你說的這兩筆業務他們本身就已經抵消了,所以合并的時候就不用再管了。
84784991
2024 07/29 10:36
還有一個控股公司我們占股51,代持股31,是不是我們實際持股是20
宋生老師
2024 07/29 10:36
你好,是的,就是這樣了
84784991
2024 07/29 10:39
控股的這個,是不是就按凈利潤的20%合并到集團公司就行了,其他的資產,負債數不用加
宋生老師
2024 07/29 10:42
你好是的,可以這樣理解。
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