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我公司剛開始的時候是小規模公司，一個工程項目開具的是1%的增值稅發票，后面公司升為一般納稅人了！這個項目上開來的是13%的增值稅專用發票，我們可以做抵扣嗎？
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小規模期間取得的專票不能后期抵扣
2024 07/31 09:59
84784962 
2024 07/31 09:59
是一般納稅人期間取得的專票
84784962
2024 07/31 10:00
但項目的銷項發票是在小規模納稅人時開的！
家權老師 
2024 07/31 10:02
一般納稅人期間取得的專票可以正常抵扣
84784962
2024 07/31 10:05
和這個項目上開的1%的銷項沒有關系嗎？
家權老師
2024 07/31 10:07
跟前期沒關系，現在取得專票可以抵扣的
84784962
2024 07/31 10:11
今天有個會計給我說，建筑企業小規模納稅人時開的1%的銷項發票，后期成為一般納稅人，此項目上取得的專票是不能抵扣的！有這樣的說法嗎？
家權老師
2024 07/31 10:15
只是小規模期間取得專票不能抵扣。沒有那個說法
84784962
2024 07/31 10:24
我們當時是小規模納稅人，并不是我們選擇的是簡易征稅對吧……這個會計說1%就是我們選擇了簡易征稅
家權老師
2024 07/31 10:25
不是那么回事的哈，當時本身就是小規模
84784962
2024 07/31 10:54
嗯嗯
對的呀
人家就現在給我找的這個問題
84784962
2024 07/31 10:55
有沒有稅法文件之類的
84784962
2024 07/31 10:55
能說服他們的，謝謝老師！
家權老師
2024 07/31 11:04
誰主張誰拿文件出來。現在你是對的呀。對方沒有文件支持的
家權老師
2024 07/31 11:05
當時是小規模按簡易計稅沒錯。現在你是一般納稅人正常抵扣也沒錯
家權老師
2024 07/31 11:06
又不是你當時是一般納稅人選擇了簡易計稅，現在要抵扣
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