00:10:00
問題已解決
老師好，我去年12月的附加稅沒計提，放到今年1月的賬里了，所以去年賬上的附加稅數跟實際報到稅局的數不一至，今年最后肯定也是不一至的，您說這種情況要調賬和調年報表嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這種情況下，通常是需要調賬和調整年報表的。
去年 12 月的附加稅應當在去年計提，如果未計提而在今年 1 月進行了賬務處理，導致去年賬上的附加稅數與實際報稅局的數不一致，這會影響去年財務數據的準確性。
調賬的會計分錄為：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費 - 附加稅
同時，調整去年的年報表，將附加稅的金額在相應的報表項目中進行更正
2024 07/31 14:50
84785034 
2024 07/31 16:09
老師，我今年1月已經記提到今年，并且繳納結轉了，我做您指導的這筆分錄會影響今年的附加稅余額和總數吧？
樸老師 
2024 07/31 16:16
跨年的就是做跨年調整的分錄
84785034
2024 07/31 16:27
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費 - 附加稅
老師，如果做上面這個分錄，本年的“應交稅費 - 附加稅“是增加了吧？
本身把去年12月的算在今年1月了，今年就已經多算了，我再做個這相的分錄，是不是更多了？
還是我把今年1月多算的，用紅寫放在上面分錄中？
樸老師
2024 07/31 16:31
同學你好
對的
是這樣的
樸老師
2024 07/31 16:32
今年多算的也得紅沖
84785034
2024 07/31 16:50
如果去年我少記了100元附加稅，可否這么做：
調去年賬：
借：以前年度損益調整 100
貸：稅金及附加 100
借：稅金及附加 100
貸：應交稅費－附加稅 100
紅沖：
借：稅金及附加 -200
貸：應交稅費－附加稅 -200
樸老師
2024 07/31 16:51
同學你好
可以這樣做
閱讀 192
描述你的問題，直接向老師提問
440
意見反饋
