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老師我問下 合報 合并報表 認可的金額是賬面價值 個報認可的是計稅基礎 投資時點和 內部交易 都是用 是嗎
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你好！其實沒有這樣的規定了。就像一個固定資產，沒有發票。實際上計稅基礎是0.但是不管合并報表，還是個別報表，如果有這個固定資產在，賬上都還是認可的，都有數據，不會是0
2024 08/02 08:34
84785042 
2024 08/02 08:36
考試的話 大多數是通用的唄
宋生老師 
2024 08/02 08:37
您好！是的。考試的時候，基本上都是默認有發票
84785042
2024 08/02 08:39
然后我昨天做了一個題 投資時點的 差異 固定資產600 賬面是350? 不是應該形成 遞延所得稅 資產嗎? 那商譽會怎么減少還是上升 導致
宋生老師
2024 08/02 08:42
你好！這個是形成遞延所得稅資產，
其實遞延所得稅資產本身不直接影響商譽。
間接影響是商譽減少
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