哦，他沒有差額，就是跨年了要不要用到以前年度損益調(diào)整科目？

是的，沒有差額，就是跨年了不需要以前年度損益調(diào)整科目

那具體分錄是？

有老師說要有以前年度損益調(diào)整科目

發(fā)票到后沖暫估 借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人） 貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價(jià)稅合計(jì)

公司是純外貿(mào)的，進(jìn)項(xiàng)要入成本

你暫估的當(dāng)月就正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本

那這個(gè)發(fā)票回來了，怎么處理？

暫估入庫 借；庫存商品 貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 不含稅 正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 發(fā)票到后沖暫估 借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商?? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人） 貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價(jià)稅合計(jì)

老師，外貿(mào)企業(yè)這個(gè)進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，這個(gè)分錄也要做進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

不能抵扣你要勾選退稅的哈