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如果我是建筑行業的一般納稅人，收到13%的專用發票價稅合計113000元（其中價款10萬進項稅13000元），又收到1%稅率的普票價稅合計50000萬和3%稅率的普票發票30000萬元，那么，我的成本是10萬+3萬+5萬=18萬？還是需要再加上進項稅1萬3作為成本? 比如我開9%的工程專用發票218000（銷項稅18000價款20萬），請問我的利潤是20萬-10萬-3萬-5萬=2萬嗎？進項稅1萬8是成本嗎？
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同學，你好，增值稅專用發票進項稅可以抵扣，所以不算成本
2024 08/05 17:49
84784962 
2024 08/05 17:49
我算的成本對嗎？是18萬嗎
WEN老師 
2024 08/05 17:52
接上答案：收到的普通發票稅額（不管多少稅率）不可以抵扣，需要算做成本。所以應計算利潤=20-10-3-5
WEN老師
2024 08/05 17:56
銷項稅1.8萬是收到客戶收入所對應的稅，需要抵扣進項稅后將差額繳納稅務局，但也不算成本，因為你的收入就不含這筆1.8萬稅額。
84784962
2024 08/05 18:06
一般納稅人A公司賣東西給小規模納稅人B公司的時候開普票，那么B公司收到A公司開的普票稅率13%嗎？
WEN老師
2024 08/05 18:13
企業收到的發票的稅率取決于開具發票方業務類型及是否是一般納稅人
如果是一般納稅人，普通銷售商品稅率13%，則當其發生銷售業務時，不管發票接收方是小規模還是一般納稅人都是13%稅率，只是說小規模納稅人不需要取得專用發票。
84784962
2024 08/05 18:14
一般納稅人開具13%稅率的普票是可以給小規模的對吧
WEN老師
2024 08/05 18:15
你問的問題，B 公司雖然是小規模納稅人，但A公司是一般納稅人，其銷售業務稅率是13%，所以B公司收到的是13%普通發票。
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