營業外收入是減免的增值稅，營業外支出是庫存商品損壞變質

老師我直接填寫在所得稅年度納稅申報表的11和12行可以嗎

這個營業外收入在主表的營業外收入里面填寫，營業外支出在營業外支出里面填寫，然后這個營業外支出再去105090里面填寫。這個是允許抵扣所得稅的嗎？不允許抵扣的需要納稅調增。

減免的增值稅可以抵扣所得稅嗎老師，我也不太懂呢

而且我當時申報的時候沒有申報105090這個報表，老師

對的，抵扣不了營業外收入。這個只填寫主表營業外收入就行，其他的不要填寫。

那105090這個報表還需要填嗎老師

105090填寫這個是營業外支出的。

我當時沒填105090這個表，我報表列表里也沒選這個表老師，怎么辦呢

你看下能選擇吧，105090這一個。

你再返回去選擇的

因為你這個相當于是壞賬

老師，這個存貨損失我應該填在哪一列呢？是填在存貨損失的資產損失直接計入本年損益金額嗎

存貨損失的資產損失

納稅調整金額自動帶出來了數據，我們一直處于虧損狀態，這樣就可以了嗎，需要補交所得稅嗎老師

好，調整之后是虧損的，不需要交稅，就這樣申報就行。

好的謝謝郭老師

不用客氣，工作愉快。