老師，我司分包了一項(xiàng)建筑工程，找了農(nóng)民工，甲方設(shè)立了農(nóng)民工專用戶給發(fā)工資，工資款沒經(jīng)我司發(fā)放，農(nóng)民工工資:我司報(bào)個稅和給甲方開票工資款。 問題：工資款未經(jīng)我司，分錄怎么做？1開票.借應(yīng)收，貸其他業(yè)務(wù)收入;2報(bào)個稅.借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付工資，這里工資后面怎么平，用前面應(yīng)收平嗎？