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老師好，我們公司做定制化軟件，我做研發支出的時候區分費用化和資本化，項目完成資本化結轉至庫存商品，銷售時結轉主營業務成本，導致年底資產負債表開發支出金額為0，這樣可以嗎
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?你好，這樣是可以的
2024 08/07 14:50
84785019 
2024 08/07 14:55
這樣的軟件開發研發費用能享受加計扣除吧，但是稅務局給我推送風險說是享受稅前加計扣除的研發費用大于財務報表的研發費用，他們解釋說是匯算清繳表A107012表40行年度研發費用小計大于財務報表研發費用本年累計金額%2b開發支出期末數-期初數。年底我們開發支出金額為0，肯定就是sj說的這種情況。我寫說明就寫軟件定制開發，項目完成后結轉庫存商品，可以嗎
小林老師 
2024 08/07 14:57
你好，那你不能享受加計扣除
84785019
2024 08/07 15:02
為什么呀？我們也是研究開發軟件呀
小林老師
2024 08/07 15:04
研發，不是為了銷售
84785019
2024 08/07 15:04
還有一句他們推送的事企業所得稅年度納稅申報基礎信息表A000000中107使用會計準則或會計制度=200是什么意思呀
小林老師
2024 08/07 15:38
你好，就是你企業用的是小企業會計準則
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