您好，原計提200減值時，確認的 借：遞延所得稅資產 50 貸：遞延所得稅 50，需要補100*25%=25，琮是這個分錄 借：遞延所得稅資產 25 貸：遞延所得稅 25，只是跨年了，把遞延所得稅這個科目改為以前年度損益調整，我們現在是補提，不用沖回的，如果原來多提了我們是要沖回。

我的意思是應該要做應交稅費-應交所得稅

您好，遞延所得稅資產 對應的是??所得稅費用 ，不是?應交稅費——應交所得稅 嘛 ?計算確定了當期所得稅及遞延所得稅以后，利潤表中應予確認的所得稅費用為兩者之和，即：所得稅費用＝當期所得稅＋遞延所得稅 （當期所得稅費用等于當期應納企業所得稅稅額） ?借：所得稅費用? ?遞延所得稅資產【變動額，也可能在貸方】? ?貸：應交稅費——應交所得稅? （這是稅法利潤計算的所得稅，在會計利潤基礎上調整的） ?遞延所得稅負債【變動額，也可能在借方】?

為什么不做 借：應交稅費-應交所得稅75 貸：以前年度損益調整-所得稅費用 75

您好，這個分錄還原一下看 借：應交稅費-應交所得稅75? 貸：所得稅費用 75 我們是少確認遞延所得稅資產? 和? 遞延所得稅費用了，，借方不會是? ?應交稅費-應交所得稅 上面分錄的出現在計提當期所得稅，不是遞延所得稅了