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老師，我們是超市行業，供應商是聯營的不做出入庫為什么還要結轉成本？付給供應商貨款做借應付賬款貸銀行存款結轉成本是借主營業務成本貸應付賬款，我收到發票要如何做賬？
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您好，供應商給我們賣的那些商品的發票么，給了發票我們是要入庫的，供應商賣給我們，我們再賣給客戶，中間的差價是我們的，或者是沒有差價，我們按營業額收取一定比例的服務費，我們也有聯營的業務，雙方要做購入的分錄，再銷售，
2024 08/11 19:05
84784959 
2024 08/11 19:08
我們這邊是付款借應付賬款貸銀行存款，確認收入借銀行存款貸主營業務收入，確認成本借主營業務成本貸應付賬款，請問我收到供應商發票要如何入賬，不能做庫存商品
廖君老師 
2024 08/11 19:14
您好，明白，收到發票時，沖回發票金額的??主營業務成本
因為之前分錄的成本費用根本沒有發票，相當于暫估的成本，發票來了先沖回原來的成本分錄，再按發票做成本分錄
84784959
2024 08/11 21:06
我們是根據銷售出庫結轉成本的，顧客在我們超市買了商品才結轉成本的和供應商開過來的發票沒有關聯
廖君老師
2024 08/11 21:10
您好，明白，那就是按供應商開來多少發票，我們就沖多少主營業務成本，不影響本期的主營業務成本金額，就是來發票了，沒有這個分錄我們的主營業務成本是不能稅前扣除的
84784959
2024 08/11 21:23
這樣也不對吧？銷售只出庫了300元但供應商開了60000的發票，怎么沖
廖君老師
2024 08/11 21:26
這個又沒關系 一正一負哪里影響了，
借主營業務成本? -60000? ? 貸：應付賬款? -60000
借主營業務成本+60000? ? 貸：應付賬款? +60000
84784959
2024 08/11 21:35
沒有做60000的成本為什么要沖60000
84784959
2024 08/11 21:36
供應商開的不確認成本呀
84784959
2024 08/11 21:37
銷售確認成本然后供應商開發票走確認成本這樣不符合邏輯
廖君老師
2024 08/11 21:39
您好，這2個分錄您看沒有影響成本，我們只是把這個發票記入，讓稅務查賬知道我們主營業務成本是有發票的，不是暫估的，就是起到這個作用，銀行扣我們手續費時不也這樣么，季度才開發票，開票就沖原來的財務費用
84784959
2024 08/11 21:46
這樣做沒有意義呀
廖君老師
2024 08/11 21:49
您好，當然有意義呀，就算做庫存商品也要在收到發票里沖回原來暫估分錄的
沒有這個分錄，我們怎么稅前扣除嘛，下面這個摘要上寫好收到發票，發票號是多少
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