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老師24年1月份的時候計提了23年12月份的城建稅，借：稅金及附加 貸：應交稅費 那這個怎么調整呢
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沒明白意思是計提的沒有交還是？
2024 08/13 10:28
84784997 
2024 08/13 10:30
本來是23年12月份計提的，然后沒有計提，在1月份申報繳納12月份稅款的時候就補計提
家權老師 
2024 08/13 10:33
借：利潤分配-未分配利潤
?借：稅金及附加?負數
84784997
2024 08/13 10:37
這個是審計調整的，這樣對么，這個金額不是負數呀
家權老師
2024 08/13 10:40
意思是你在貸方正數會影響做報表，借方負數就表示貸方正數的意思
84784997
2024 08/13 10:42
就比如城建稅那我本年的稅金及附加--城建稅就應該是期末數-3176.17對不？上年的期末數就應該是期末數+3176.17對不？
家權老師
2024 08/13 10:48
現在是做調整分錄
借：利潤分配-未分配利潤
?借：稅金及附加? 負數
然后直接在修改上年的報表
視為當年12月已經計提了那個附加
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