請問，新員工入職后，在原來的公司交了社保，在這個公司也交了社保，因工資延遲發放，導致重復交了社保。發現后進行社**回申請，目前社保中心款項已退回對公賬戶，人事部把本來應直接推給該員工的社保直接計入此人本月工資了，沖減當月此人的社保款，該如何做賬了，借 銀行存款，貸 我應該寫那個科目，是其他應收款-代扣社保嗎？