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18年9月份收到進項發票90萬，19年3月份開具銷項發票100萬。19年沒有收到其他進項發票，這種情況19年度的企業所得稅年報應該具體怎么填呢
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19年3月份開的這個100萬，對應的成本是上一年9月份收到的這個90嗎。
2024 08/21 20:01
84785037 
2024 08/21 20:03
是的老師，這部分18年上游開具的發票可以記入購買方19年度企業所得稅年報的營業成本嗎
郭老師 
2024 08/21 20:04
可的商品的那你就在18年借庫存商品貸銀行存款，
然后19年借主營業務成本
貸庫存商品，然后你的營業收入是100，營業成本是90。
84785037
2024 08/21 20:05
老師，我想知道一下企業所得稅報表的填法我剛問的那個
郭老師
2024 08/21 20:14
小型微利企業主表里面填寫營業收入100營業成本90
這個就是
84785037
2024 08/21 20:15
就是18年收到的發票也可以填到19年度的企業所得稅營業成本里唄
郭老師
2024 08/21 20:24
對的是的，因為你做主營業務成本只能做到一九年，你一八年沒有銷售，不能做成本
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