您好 一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。 現金日記賬是由出納人員根據審核無誤的現金收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。 商業匯票只能用于商品交易的結算，不可用于勞務結算。