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房地產開發企業，產生了銷售收入，需要繳納增值稅銷項稅，沒有可以抵扣的進項稅了，購買土地可以抵減增值稅銷項稅額，抵減部分銷項稅額，問下抵減的還有未交的具體分錄怎么做
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你好，這個是需要有進項發票進行抵減，抵減本身不需要單獨做分錄
月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
2024 08/26 16:34
84784992 
2024 08/26 16:36
不是的，當時進行了銷售收入產生了銷項是100，可以抵減40，我們只需要繳納60，這40部分不做賬么？
宋生老師 
2024 08/26 16:38
你好，是的，這40的部分計入到進項稅就可以了，不用另外再做憑證。
84784992
2024 08/26 16:39
當時確認收入的時候怎么記賬？跟票面說都對不上啊，這40不記賬，怎么能對上收入的數
84784992
2024 08/26 16:40
不記賬這40，對不上銀行存款數
宋生老師
2024 08/26 16:42
你進項還是做，比如借原材料，應交稅費，應交增值稅進項稅額貸，應付賬款。
只是抵扣本身不單獨做
84784992
2024 08/26 16:43
沒有進項了，都退稅了，現在只剩下交稅了
宋生老師
2024 08/26 16:44
你好！那你要繳稅的前一個月是借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
84784992
2024 08/26 16:44
現在我所問的是產生了收入，不考慮抵扣進項問題，比如我銷售了100，借銀行存款218，貸收入200，銷項9，我產生了應交銷項9，但是我土地價款可以抵減4，問下這部分4我咋處理
宋生老師
2024 08/26 16:45
你好！這個4，你是有發票，還是計算抵扣，還是什么
84784992
2024 08/26 16:53
計算抵扣
宋生老師
2024 08/26 16:53
你好！這個你借無形資產，應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸應付賬款等
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