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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師2023.10月甲公司把乙公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給丙公司，借丙做長(zhǎng)投240，貸資本公積240，實(shí)際上是1個(gè)億，2024.8月發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，這怎么調(diào)整，在8月補(bǔ)記，長(zhǎng)投999.976萬(wàn)貸資本公積999.76萬(wàn)可以嗎？
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2024 年 8 月發(fā)現(xiàn) 2023 年 10 月的錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)進(jìn)行差錯(cuò)更正。
原分錄借丙做長(zhǎng)投 240 萬(wàn)，貸資本公積 240 萬(wàn)，實(shí)際應(yīng)為 1 億，即 10000 萬(wàn)。
差錯(cuò)金額為 10000 - 240 = 9760 萬(wàn)。
調(diào)整分錄應(yīng)為：
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 9760 萬(wàn)
貸：資本公積 9760 萬(wàn)
您提到的在 8 月補(bǔ)記長(zhǎng)投 999.976 萬(wàn)貸資本公積 999.76 萬(wàn)是不正確的，沒(méi)有準(zhǔn)確反映出差錯(cuò)的金額。
2024 08/27 10:36
84784947 
2024 08/27 10:38
涉及到交哪些稅呢補(bǔ)記可以嗎？
樸老師 
2024 08/27 10:44
股權(quán)轉(zhuǎn)讓繳納印花稅
、溢價(jià)轉(zhuǎn)讓的繳納所得稅
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