像A105050這張表里第一個工資薪金支出是看實際發生數嗎？

您好，是的，就是我們申報個稅的那個收入，也就是? 應付職工薪酬? 貸方? 發生額

老師可以舉個第1列應發工資和第2列實發工資不一樣的例子，示范一下如何填第一行工資薪金支出嗎

您好，好的，賬上計提了100，實際在匯繳前只發了90，或者我們只申報了80，那1列100，2列80 能稅前扣除工資：申報個稅+匯繳前實發

老師，是這樣嗎

您好，是的，就是這么填數據的

不是說職工工資計提的100一般都要在匯算清繳5.31前發完，不會跨年拖欠嗎？

您好，是的，我也是這么寫的嘛

如果上年計提的100應發工資跨年拖欠了，在次年匯算清繳5.31前還沒發完，那員工可能要告企業了？

您好，是的呀，公司納稅調增就沒有稅務風險