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老師好，請問所得稅匯算清繳時調增了多提的工資 ，那來年在賬務上需要做憑證沖回多提的工資嗎？
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您好，這個是不需要的，因為只是匯算調整的
2024 09/02 21:27
84784984 
2024 09/02 21:29
那就一直在賬上么？下一年匯算還是多呀
小鎖老師 
2024 09/02 21:30
不是啊，會計上允許扣除啊，這個和業務招待費一樣啊，業務招待費也有超標的，我們是所得稅匯算調增，但是會計上是多少就是多少啊，稅法只是納稅調增交稅就行啊
84784984
2024 09/02 21:34
不明白，比如我計提的獎金30萬，發了20萬，賬上多提10萬，匯算清繳時納稅調增10萬，那我第二年賬務上不需要沖回10萬么？那第二年賬上一直有這個10萬怎么處理？
84784984
2024 09/02 21:35
或者來年就再不計提獎金么？
小鎖老師
2024 09/02 21:36
不是這種情況，你說的這種肯定要重回，我說的那種是超標的費用，是會計允許全額扣除的，那種只調整匯算，但是你說的這種，你計提30 發20這種肯定第二年10萬會計也要調回來，這種是錯賬相當于
84784984
2024 09/02 21:38
不是錯賬，是資金不夠沒有發那么多，那就應該沖回了。謝謝
小鎖老師
2024 09/02 21:39
嗯對，這種的需要，但是如果是稅法超標的費用那種不需要，切記要區分情況
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