一 還不是太懂，列如做題未決訴訟發生在22年，當時計提了預計負債，23年3月匯算清繳前判了，且賠付了，此時是要沖掉預計負債，預計負債沒了也要沖掉遞延。

二 第二種22年銷售貨物，23年匯算清繳前退貨了，老師講，這里不影響遞延，但影響了所得稅，所以退回來時沖收入，增加應交所得稅 三 所以是影響了什么科目需要考慮遞延？是如果以前年度確認了遞延，才需要沖減遞延嗎，有沒有哪種科目以前沒有確認過遞延，在第二年調整事項時需要考慮遞延 四? 有沒有其他情況和例題中退貨物，一樣，只是影響應交所得稅了

您好，1.預計負債又不影響損益，是金額少計提或多計提了，補或沖以前計提的營業外支出 2.是的哦 3.匯算清繳之后發生的銷售退回，不能沖減“應交稅費--應交所得稅”，但會計上沖掉了對應的資產，而稅法上沒有沖減，所以此時資產的賬面價值小于計稅基礎，產生可抵扣暫時性差異，所以應該確認相應的“遞延所得稅資產”。匯算清繳之后發生的銷售退回，不能沖減“應交稅費——應交所得稅”，只有匯算清繳之前發生的銷售退回，才能沖減“應交稅費——應交所得稅”。 4.退貨在發生在匯繳前，就只影響應交所得稅，調整上年的利潤表