誤扣的時候怎么做分錄

營業外支出嗎

誤扣個稅更正時，通常做如下分錄： 借：應付職工薪酬-工資 貸：應交稅費-應交個人所得稅 貸：銀行存款/現金 若補回多扣稅款至員工賬戶，則反向操作。這不是營業外支出，而是薪資與稅務處理的常規調整。

支付工資的時候的差額怎么做呢

支付工資時若發現差額，應先查明原因。如果是多發，分錄為： 借：應付職工薪酬 - 工資（紅字） 貸：銀行存款（紅字） 如果是少發，分錄為： 借：應付職工薪酬 - 工資 貸：銀行存款 確保會計處理準確反映業務事實，避免混淆。

支付工資的時候個稅的差額怎么做

賬上140實際扣了147，最后付工資的差額會跟賬上對不上

支付工資時個稅有差額，應調整應交稅費科目： 借：應付職工薪酬 - 工資 貸：應交稅費 - 個人所得稅 若實際支付時發現差額，再次調整： 借：應交稅費 - 個人所得稅（如需補繳） 或 貸：銀行存款（如需退回） 確保賬目平衡，稅務合規。

支付工資時個稅差額調整如下： 借：應付職工薪酬 - 工資 貸：應交稅費 - 個人所得稅 若實際支付后發現差額，再調整： 借：應交稅費 - 個人所得稅（補繳差額） 或 貸：銀行存款（退還差額） 保持賬目準確，稅務合規。

支付工資時個稅差額調整如下： 借：應付職工薪酬 - 工資 貸：應交稅費 - 個人所得稅 實際支付后發現差額，再次調整： 借：應交稅費 - 個人所得稅（補差額） 或 貸：銀行存款（退差額） 確保賬目和稅務處理準確無誤。