入庫的時候減掉了，相當于 借：庫存商品（負數） 貸：應付賬款（負數） 結轉成本時候，減掉了，相當于 借：主營業務成本（負數） 貸：庫存商品（負數） 那么庫存商品借方負數，貸方負數，不是相當于沒有減？

入庫時的會計分錄是借庫存商品，貸應付賬款，表示商品已入賬但未支付。結轉成本時，借主營業務成本，貸庫存商品，這一步實際上是抵消了之前的庫存商品借方余額，反映了成本的轉移。所以，兩次負數操作實際上完成了成本的記錄和結轉過程，并非沒有減掉庫存商品的價值。

那不對啊，假如我入庫的時候庫存商品就是erp導出來庫存商品數10萬-不入庫2萬，這8萬是真正的庫存商品，那這樣借方負數，貸方負數，庫存商品沒有減，還是erp導出來的10萬，那庫存商品不對了？

入庫時確實先將ERP導出的庫存數（10萬）作為借方記錄到庫存商品，同時因為2萬未入庫，所以先以負數貸記應付賬款，體現這部分商品的存在。結轉成本時，再以負數從庫存商品中扣除對應的成本，這實際上是基于已入庫商品（即8萬）進行的成本結轉。所以，最終庫存商品的賬面價值應反映實際入庫并可能被銷售的商品數量，即8萬，而不是初始的10萬。若ERP顯示為10萬，可能需要調整至實際入庫的8萬。

還是不理解阿，erp導出來入庫10萬，不入庫2萬 借：庫存商品10萬 貸：應付賬款10萬 借：庫存商品-2萬 貸：應付賬款-2萬 假如成本6萬 借：主營業務成本6萬 貸：庫存商品6萬 結轉成本把不入庫減掉 借：主營業務成本-2萬 貸：庫存商品-2萬 這樣借：庫存商品-2萬 貸：庫存商品-2萬 庫存商品一借一貸沖減了，入庫的庫存商品還是10萬，我這樣理解對嗎？

您的理解有一些混淆。正確的流程應該是： 1. 入庫時，ERP顯示10萬，但考慮到其中2萬未真正入庫，因此實際處理時僅確認8萬的入庫： 借：庫存商品 8萬 貸：應付賬款 8萬 2. 結轉成本時，針對這8萬的實際入庫商品進行成本結轉： 借：主營業務成本 6萬 貸：庫存商品 6萬 3. 這里不涉及將“不入庫”的2萬再次借出和貸回庫存商品，因為這部分未實際入庫的商品并未影響到庫存商品的賬面價值。 綜上所述，最終庫存商品的賬面價值應該反映實際入庫并可能被銷售的商品數量，即8萬，而不是10萬。您提到的“借：庫存商品-2萬 貸：庫存商品-2萬”這一操作是不必要的，因為它實際上并沒有改變庫存商品的賬面價值。

但是erp里面導出來的成本是6萬啊，有2萬不是沒有入庫，你不是說這2萬沒有入庫的得減掉。6萬-2萬

ERP系統中的成本6萬包含了所有入庫商品的成本，包括那2萬未入庫的商品成本。當你結轉成本時，你只結轉了實際入庫且已經確認的8萬商品的成本，也就是那6萬。對于未入庫的2萬商品，ERP系統中的成本已經計算在其內，不需要額外的減掉操作。所以，結轉成本時的6萬已經包含了未入庫商品的成本，而實際庫存商品的賬面價值和財務報表中的成本數據會正確反映已入庫商品的價值。