子公司并且繳納工會經費。? 計提時： ??借：管理費用-工會經費 ??貸：應付職工薪酬-工會經費 ??繳納時： ??借：應付職工薪酬-工會經費 ??貸：銀行存款 ??返還時： ??借：銀行存款 ??貸：其他應付款-工會經費?? 然后母公司的話? 就是正常的? 借 其他應收款 貸 銀行存款 收到子公司的款項在做相反