問題已解決
老師,當月開了發票忘記抵扣了,當月記賬的時候可以先把專票成本做進去,記應繳稅費待抵扣發票,下月抵扣后把賬平掉嗎?可以先不交稅不?



不行哦,稅法規定要按實際發生業務及時入賬并繳稅。先做賬再抵扣是違規的。正確做法是及時入賬并等待下月抵扣。
2024 09/16 12:51

84785045 

2024 09/16 15:50
意識是當月只能做銷項,進賬沒有抵扣的話不能做賬是嗎?

84785045 

2024 09/16 15:52
意思是當月只能做銷項,進賬沒有抵扣的話不能做賬是嗎?

堂堂老師 

2024 09/16 15:53
對的,當月進賬如果沒有對應的進項(比如抵扣發票),一般情況下不能立即做賬。需要確保所有會計憑證都有合法的經濟依據,并符合會計準則和稅法要求。

堂堂老師 

2024 09/16 15:55
嗯,理解沒錯。當月的賬務處理需遵循權責發生制原則。進賬沒有對應的合法進項憑證(如抵扣發票)時,不能立即做賬。確保每筆交易都有合規票據支持,這樣才能準確反映財務狀況。

84785045 

2024 09/16 15:58
有是有紙質的進項票,只是月底沒在電腦上抵扣,也不能做成本進去是吧?

堂堂老師 

2024 09/16 16:02
是的,即使有紙質進項票,但未在系統上完成抵扣,就不能在當月做成本入賬。應等待下月完成抵扣后再進行相應的賬務處理。

84785045 

2024 09/16 16:04
明白了,謝謝老師的教導!

堂堂老師 

2024 09/16 16:08
不客氣,有問題隨時來問。祝你財會工作順利!
